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Definición

Una definición analítica de la tesorería de la empresa, entiende que ésta es la diferencia entre los recursos destinados a financiar su actividad y las necesidades que ello implica. Esta acepción permite considerar la tesorería como todos aquellos recursos que no son estrictamente necesarios para el desarrollo de la actividad, es decir, aquellos que no son invertidos en activos como existencias, deudores, inmovilizado, etc. El servicio de tesorería de una empresa vigila los flujos monetarios y la conexión de los mismos con los flujos comerciales generados en la actividad. Fija su atención en el dinero que entra y sale, de dónde, en qué momento, y cuánto cuesta o qué beneficio puede reportar. En Contabilidad la tesorería es el llamado Disponible en la empresa.

Áreas curriculares:

• E.S.O. Y BACHILLERATO

Términos vinculados:

• Conciliación bancaria
• Gestión de tesorería
• Pagaré de empresa
• Crédito de funcinamiento
• Presupuesto de tesorería
• Cash-flow